抵押担保合同是否需要交印花税 (贷款抵押担保合同)

一、抵押担保合同是否需要交印花税

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抵押担保合同是否需要交印花税，需视情况而定：

1、如果是抵押合同和质押合同，不属于印花税征收的范围，不需要缴纳印花税；

2、如果是为借款合同抵押或者质押担保的，借款合同需要缴纳印花税。

什么情况下要交印花税

以下情况下要交印花税：

1、购销合同；

2、加工承揽合同；

3、建设工程勘察设计合同；

4、建筑安装工程承包合同；

5、财产租赁合同；

6、货物运输合同；

7、仓储保管合同。

【法律依据】：《中华人民共和国印花税暂行条例》第二条

下列凭证为应纳税凭证：

（一）购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；

（二）产权转移书据；

（三）营业账簿；

（四）权利、许可证照；

（五）经财政部确定征税的其他凭证。

第三条

纳税人根据应纳税凭证的性质，分别按比例税率或者按件定额计算应纳税额。具体税率、税额的确定，依照本条例所附《印花税税目税率表》执行。

应纳税额不足1角的，免纳印花税。

应纳税额在1角以上的，其税额尾数不满5分的不计，满5分的按1角计算缴纳。

二、担保收入需要缴纳印花税吗

下面列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照规定缴纳印花税

应纳税凭证：

（1）购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；

（2）产权转移书据；

（3）营业账簿；

（4）权利、许可证照；

（5）经财政部确定征税的其他凭证。

三、担保合同，有收取担保费，是否需要缴纳印花税？

您好！这个不属于印花的列式项目，不用缴纳印花税。

四、公司与银行签订抵押贷款合同，是否需要缴纳印花税

根据《国家税务局关于对借款合同贴花问题的具体规定》 (〔 〕国税地字第 号 )第三条规定，借款方以财产作抵押，与贷款方签订的抵押借款合同，属于资金信贷业务，借贷双方应按“借款合同”计税贴花。因借款方无力偿还借款而将抵押财产转移给贷款方，应就双方书立的产权转移书据，按“产权转移书据”计税贴花。

因此 , 公司与银行签订抵押贷款合同应按“借款合同”计税贴花。

五、房屋交易中定金与订金有何区别？

房屋交易中的定金和订金是有很大区别的。

定金”与“订金”虽只一字之差，但法律上的含义却截然不同。

1.定金是一个规范的法律概念，是合同当事人为确保合同的履行而自愿约定的一种担保形式。定金指为保证合同的履行，消费者预先向家具销售者（卖方）交纳一定数额的钱款。

2.合同上是 “ 定金 ” 的，依据《合同法》相关规定，一方违约时，双方有约定的按照约定执行；如果无约定，家具销售者违约时，“定金”双倍返还；消费者违约时，“定金”不返还。“定金”的总额不得超过合同标的的 % 。

3.订金并非一个规范的法律概念，实际上它具有预付款的性质，是当事人的一种支付手段，并不具备担保性质。“订金”的效力取决于双方当事人的约定。

4.双方当事人如果没有约定，“订金”的性质主要是预付款，家具销售者违约时，应无条件退款；消费者违约时，可以与家具销售者协商解决并要求经营者退款。如果双方当事人另有约定，则按照约定执行。

扩展资料：

房屋交易税费是签订预售合同时需缴纳的税费。

印花税:税率为1‰，买卖双方各0.5‰。公证费:费率为房款的3‰，计费前提为合同公证之时，缴纳人为买受人。 律师费:费率为房款的2.5‰-4‰，计费前提为签署房屋预售合同时，缴纳人为买受人。

1、一手房屋交易:

契税:买新房子要缴纳的契税为购房总价的3-5%(不同的省市自治区税率不同)，普通商品住宅减半，即1.5-2.5%。

维修基金:按建筑面积乘一定金额收取。

物业管理费:房屋交房后支付，具体档次费率按各地物价部门规定执行。

2、二手房房屋交易:

非普通住宅契税要加倍。无论取得产权满不满两年。

房本不满五年，要按规定缴纳营业税:房屋产权取得满两年的免征，未超过两年的按房价5.5%缴纳。目前我国改善性需求量还很大，如何减少政策影响呢?秦虹表示，年国税总局的文件规定，对出售自有住房，并计划卖房后1年内重新购房的纳税人，其出售现住房所缴纳的个人所得税，先以纳税保证金形式缴纳。

再视其重新购房的金额与原住房销售额的关系，全部或部分退还纳税保证金。同时，对个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。这一政策实际上对改善刚性需求有一定的优惠，应继续坚持执行，切实达到'支持合理住房需求，抑制投机性需求'的政策目的。

土地增值税:房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%缴纳。

所得税:房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值-房屋现值差额%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)

万分之十的印花税。

房屋交易手续费按房价1.9%交纳。

卖方:①印花税--0.%，②营业税--5.5%(个人购买住房不满2年的普通住房)，③个人所得税(转让收入-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用)×%

买方:①契税--1.5%(普通住宅享受1.5%的优惠税率，即住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上、单套建筑面积在(含)平方米以下、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下这3个条件的住房为普通住房)--3%(非普通住宅按3%税率征收契税)，②印花税--0.%

参考资料：百度百科-定金

区别在于定义不一样：

定金是指为担保房屋买卖双方履行合同义务，而由一方支付一定数额的财产作为担保，担保合同的履行。如发生违约，则适用定金罚则。

订金是指为了使房屋买卖合同顺利履行，而由购房人向卖房人预先支付的一定数额的资金作业预付款，先期保障卖房人的一部分利益。订金只具有预付款性质，不具有担保性质，不适用定金罚则。

扩展资料

《担保法》第 条规定，当事人可以约定一方向对方给付定金作为债务的担保。债务人履行债务后，定金应抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的,无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应双倍返还定金。

定金和订金的法律含义和产生的法律后果等都不同。房屋定金作为房屋买卖合同订立、履行或解除的担保，根据合同约定不同，分为：立约定金、履约定金、解约定金。定金的法律后果：收受定金一方不履行合同义务，应当双倍返还定金；给付定金一方不履行合同义务，无权要求返还定金。订金不具有担保性质。交付和收受订金的一方不履行合同义务时，不发生丧失或者双倍返还订金的后果。

性质不同

定金属于不退款协议，订金属于带条件的协议。

2.履行方式不同

定金：根据《担保法》的有关规定，当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。定金应当以书面形式约定。当事人在定金合同中应当约定交付定金的期限。定金合同从实际交付定金之日起生效。

订金：关于订金，一般情况下，交付订金的视作交付预付款。另外，根据房屋土地资源管理局发布的《关于规范房地产开发企业商品房预订行为的通知》的有关规定，房地产开发企业收取订金的，双方在签订商品房预售合同或出售合同后，订金应即时返还或抵充房价。购房者在支付订金后，不购买预订房屋的，订金按预订协议约定的办法处理，但属下列情况，房地产开发企业应当全额返还购房者支付的订金：

（1）房地产开发企业未签订书面协议收取订金的；

（2）签订的书面协议对订金的处理未作约定或约定不明确的；

（3）双方对预售合同或出售合同条款存在分歧、不能协商一致的；

（4）广告、售楼书、样品房与实际状况不相符的。

3.交纳金额不同

定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的百分之二十。

订金数额应当在总房价的千分之五以内。

扩展资料：

第六章 定金

第八十九条 当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。

第九十条 定金应当以书面形式约定。当事人在定金合同中应当约定交付定金的期限。定金合同从实际交付定金之日起生效。

第九十一条 定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的百分之二十。

参考资料：中华人民共和国担保法-百度百科 

关于规范房地产开发企业商品房预订行为的通知-上海法律网

房屋交易中的定金和订金是有很大区别的。

定金”与“订金”虽只一字之差，但法律上的含义却截然不同。

1.定金是一个规范的法律概念，是合同当事人为确保合同的履行而自愿约定的一种担保形式。定金指为保证合同的履行，消费者预先向家具销售者（卖方）交纳一定数额的钱款。

2.合同上是 “ 定金 ” 的，依据《合同法》相关规定，一方违约时，双方有约定的按照约定执行；如果无约定，家具销售者违约时，“定金”双倍返还；消费者违约时，“定金”不返还。“定金”的总额不得超过合同标的的 % 。

3.订金并非一个规范的法律概念，实际上它具有预付款的性质，是当事人的一种支付手段，并不具备担保性质。“订金”的效力取决于双方当事人的约定。

4.双方当事人如果没有约定，“订金”的性质主要是预付款，家具销售者违约时，应无条件退款；消费者违约时，可以与家具销售者协商解决并要求经营者退款。如果双方当事人另有约定，则按照约定执行。

扩展资料：

根据我国现行法律的有关规定，其不具有定金的性质，交付订金的一方主张定金权利的，人民法院不予支持。一般情况下，交付订金的视作交付预付款。

另外，根据市房屋土地资源管理局发布的《关于规范房地产开发企业商品房预订行为的通知》的有关规定，房地产开发企业收取订金的，订金数额应当在总房价的千分之五以内，双方在签订商品房预售合同或出售合同后，订金应即时返还或抵充房价。

购房者在支付订金后，不购买预订房屋的，订金按预订协议约定的办法处理，但属下列情况，房地产开发企业应当全额返还购房者支付的订金：

(1)房地产开发企业未签订书面协议收取订金的；

(2)签订的书面协议对订金的处理未作约定或约定不明确的；

(3)双方对预售合同或出售合同条款存在分歧、不能协商一致的；

(4)广告、售楼书、样品房与实际状况不相符的。

而订金在法律上是不明确的，也是不规范的，在审判实践中一般被视为预付款。最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释第条规定：“当事人交付留置金、担保金、保证金、订约金、押金或者订金等，但没有约定定金性质的，当事人主张定金权利的，人民法院不予支持”由此可见，订金不具备定金性质，从法律上来讲，即使订金给付方违约，收受方也应予以退还。

参考资料：订金-百度百科