税务稽查预警(税务稽查预警指标) (税务稽查预警指标)

编辑：rootadmin

1. 税务稽查预警指标

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说到企业税负，老板和会计都非常关注。老板们希望税负低一点，利润高一点；会计们则迫切想知道所属行业的税负是多少？因为近年来税负问题被稽查的企业越来越多，就拿最近的一个案例来说，希望能给到大家一些启发。案例年，湖南省某税局评估人员在对辖区内某供电公司的纳税资料进行案头分析时，发现企业账务疑点重重。经检查，评估人员发现，该公司年税负为5.%，年税负为3.%，年1月~9月税负为2.%。在生产经营没有大变动的情况下，税负大幅下降，疑点明显。再经调查发现该公司万元预收账款未及时结转销售收入、营业外收入少计提销项税额等问题。最后责该公司自查调整应补增值税万元。企业增值税行业预警税负率增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。具体计算如下：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*% 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注1：对实行“免抵退”的生产企业而言，应纳增值税包括了“出口抵减内销产品应纳税额”。注2：通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。如何应对？ 1、每月报表报送之前，财务人员都应本着符合业务真实性的原则进行自查。 2、如果经自查，发现税负率偏低的原因是由于自身发生销售行为申报收入不及时，或者有漏报行为，再或者有不应抵扣进项税额的事项没有及时进行调整的行为造成的，就应该及时进行调整，补报增值税。 3、当关键指标出现异常时，对异常原因及时自我检查，内部处理，保证对系统报送的财务报表远离指标异常预警的红线。税点点国内创新型互联网税务筹划服务平台，专注于提供国家税收优惠政策信息，以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业，业务财税管理综合体的服务产品，并有效解决传统模式下的员工（自由职业者）高个税、企业高所得税问题，实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。

2. 税务预警几次稽查会介入

1，如所开票据所涉业务真实合法，票面填写内容如实完整合乎规范，未存在违规违法事项的，且该专票符合你方抵扣条件的，那么，你方可正常进行认证抵扣。

2，如开票方只是由于税务滞后申报或资金未能按时清缴入库的，对方的未缴税行为与你无关，你方无需进行进项税转出等特殊的对应。

3，但是，如对方存在违法使用票据或其他违法涉税行为，税务稽查部门介入核实确认的，则出具发票稽核函责令对所涉违法已抵扣票据进项税予以转出。

4，请予以核实并及时跟进处理。

3. 税务稽查预警指标有哪些

5到个工作日之后。工商局自收到资料后5个工作日内作出移出决定，恢复正常记载状态。予以受理的，应当在个工作日内核实，并将核实结果书面告知申请人；不予受理的，将不予受理的理由书面告知申请人。税务预警，也称税务风险预警，这是税务机关为了加强对纳税人的管理而采取的一项征管措施。税务机关设置了很多指标，通过对纳税人纳税数据分析，对纳税人进行内部税收预警，并辅以纳税评估、税务稽查等方法，对企业进行监管。

4. 税务稽查应对与防范技巧

本人作为税务干部，给你提几条建议：

1、首先自查。把账务审核一遍，做到长帐表、账账、账证、账实相符，将不合格发票(国税发【】号文件规定：项目不全尤其是付款人名称不是全称的不允许税前抵扣、抵扣增值税和出口退税）整改一下，将该调整的项目提前调整，根据自查情况将少纳的税款补交上，避免罚款和滞纳金。本企业税收政策掌握不准的最好聘请注册税务师帮你自查。

2、不要一股脑儿将财务科内部资料全拿出来，他们要什么你根据情况提供。

3、尽量少说话。在闲谈时，最好不要提及工作上的事，防止言多有失。

4、在检查组查出问题时，要据理而争。

5、搞好配合。

5. 税务系统预警核查的方法

赔付预警是指保险公司在保险合同中设置的一种风险控制机制，当保险事故发生的风险超过保险公司的承受能力时，会发出赔付预警通知。如果想要解除赔付预警，需要采取以下措施：

1. 降低风险：保险公司通常会要求被保险人在一定期限内采取必要的措施降低风险，例如修改安全设备、加强员工培训等。如果被保险人能够有效地降低风险，那么赔付预警就有可能被解除。

2. 增加保费：如果被保险人无法降低风险或者风险仍然较高，可以考虑增加保费来提高保险公司的承保能力。这样一来，保险公司就有足够的资金来承担可能的赔付风险，赔付预警也就有可能被解除。

3. 协商解决：如果以上两种方法都无法解除赔付预警，可以与保险公司进行协商解决。双方可以商定一些具体的措施来减少风险或者调整保费，以达到解除赔付预警的目的。

需要注意的是，赔付预警是一种风险控制机制，其目的是保护保险公司和被保险人的权益。因此，被保险人应该认真对待赔付预警，积极采取措施降低风险，而不是轻易地解除赔付预警。

6. 税务稽查预案

拟订和组织实施环境监察、排污收费等政策法规和规章；指导和协调解决各地方、各部门以及跨地区、跨流域的重大环境问题；组织建立重大环境污染事故和生态破坏事件的应急预案，并负责调查处理工作；负责突发性事件的有关环境应急处理工作；负责环境保护行政稽查工作；受理环境事件公众举报; 组织开展全国环境保护执法检查工作；指导全国环境监察队伍建设。

7. 税务局预警指标参考

开票黄色预警，这代表了我们所处的行业，开票，已经达到所在行业范围内，超出了一个几乎在临界点的一个范围这时会引起税局的一个关注，因此我们要搞清楚，我们要搞业务是否和合情合理合法合规，如果属于正常的业务范围，我们咋，不需要，对此，进行追究，如果我们业务不合规不规范，则需要我们，规范，我们的，业务，在允许的范围之内进行开票，活动，及时解除我们，黄色预警。

8. 税务稽查率

查账征收与定税各有利弊。

查账征收是按照纳税的账面销售计算缴纳税款，比较真实（假如不是假账的话）；定税就是由税务机关核定销售额，再按规定的征收率计算缴纳税款。从你提问来看，你是小规模纳税人，无论查账还是定税，其适用征收率均为3%。查账很清楚，不必多说。就说定税，是税务机关对没账或账务不健全的纳税人根据各类采集数据测算得出的纳税人每月的销售额，再与3%计算出来的税额。一经核定，一般在一定时期内不做变更，除非纳税人经营情况发生大的变化。如题所说的定税5万，可能是说的每月5万元销售额（核定的收入是不含税的），应缴增值税*3%=元；如果是万元，应缴增值税就是*3%=元。如果万元是含税的，就要换算为不含税收入，应缴增值税就是：/1.*3%=.元。算法就是这样。