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预付账款的账务处理(预付账款的账务处理例题)
编辑：rootadmin预付账款的账务处理 一般情况下，凡是有预付账款的，在结算时，先核销预付账款账户余额，多余部分再计入银行存款贷方。这样做的目的是及时清理相关账户余额，以免同一客户明细下，预付和应付多个处理，不便于结账和查询余额。 取得*专用*其进项税额当月可以抵扣。 按照*注明的价款、*额，编制如下会计分录 借：在途材料（价款） 借：应交税费-应交*（进项税额） 贷：预付账款 贷：应付账款（价税合计-） 预付账款的会计分录如何做? 首先一个供应商无论是预付款还是应付款均在预付款科目列示，9月分录借预付账款-公司元 贷：银行存款 月分录借：预付账款-公司元 贷：银行存款元 收到* 借：原材料.元 借：应交税金-应交*-进项税金. 贷：预付账款 元 这样截至月末你公司预付给供应商+=元，对方给你公司提供了元*及货物，那么截至月末对方欠你公司元货款。 会计账务处理，怎么冲往来账？ 1.会计账务中的“往来帐”俗称为挂账，就是指在处理业务时挂在某个会·计科目中的款项，比如企业购买材料是挂在预付账款科目时做了： 借：预付账款-**单位 .； 贷：银行存款；； 2.待企业收到销售方的原材料并已经验收入库及收到*专用*，就要与对方结清预付账款及材料款差额； 3.将*全额-预付账款金额，再补差额给销售方，这个抵减预付账款的计算过程就称为冲销往来账；例如*专用*价税合计为.;f分录做 借：原材料-**材料 借：应交税费-应交*：进项税 贷：预付账款-**单位 .；-----冲销预付账款； 贷：银行存款 ；----补材料差额； 4.预付账款在1#时是挂在科目的借方，在处理3#业务时，是冲减预付账款的金额在贷方反映，这样一借后又一贷的处理过程就称为冲销往来账
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