出纳如何做现金日记账？(出纳现金业务流程图)

编辑：rootadmin

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出纳如何做现金日记账?

一、出纳依据经过审核的收支单据,逐笔登记现金、银行存款日记账;

一般情况于当天下班(或第二天早上)前将一天资金收支单据、现金银行存款收支明细表(一式两份)交与会计(或记账岗位)---这就是凭证交接---证款相符;

出纳保留现金银行存款收支明细表(按规定---双方核对---库存现金),出纳一天的工作完成.

二、出纳与会计对账(或*查账)

1、通过(日期、金额、内容)记账凭证可以查找出纳现金、银行存款日记账;

2、反过来也可以从出纳现金、银行存款日记账(日期、金额、内容)与记账凭证核对.

三、会计是根据凭证做现金总账

会计登记(现金、银行存款)总分类账的作用---是为了全部会计科目平衡核对---账账相符,以便于编制会计报表工作底稿---总账相符.

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