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税控盘全额抵扣的分录如何做？(税控盘全额抵扣怎么做分录)
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税控盘全额抵扣的分录如何做?
控专用设备全额抵扣税金的账务处理如下: 1、一般纳税人
1)购入专用设备时,
借:管理费用(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
抵减*应纳税额时,
借:应交税费-应交*(抵减税款)
贷:管理费用
2)支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金
抵减*税额时,
借:应交税费--应交*(抵减税款)
贷:管理费用
2、小规模纳税人
1)购入专用设备时,
借:管理费用(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
抵减*应纳税额时,
借:应交税费--应交*
贷:管理费用
2)支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金
抵减*税额,
借:应交税费--应交*
购买税盘有元,可以全额抵扣,在*时写到哪个栏目里
先计入管理费用,然后将确定的减免税额冲减管理费用.购买金税设备的费用(包括金税盘元、*盘元)、*软件技术维护费元/年,均可全额抵税. 各地区国税报备流程可能不太相同,建议咨询当地国税局.
标签: 税控盘全额抵扣怎么做分录
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