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没有计提社保如何做账务处理？(没有计提社保如何处理)
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没有计提社保如何做账务处理?
没有计提以前的单位应付部分,个人部分计提分录错误.现在要补提,
借:以前年度损益调整
贷:其他应付款--社保费(单位部分)
其他应付款--社保费(个人部分)
另外:个人部分应该是从应付工资中扣除,你没有计提这部分工资,反而将工资费用又减少了这部分金额,而且已经跨年,就不用红字冲减错误的分录,只要直接调整就行,
借:以前年度损益调整
贷:其他应收款--个人部分