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上月记账比实缴增值税多计提的调整怎么做？(上月未记账)
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上月记账比实缴*多计提的调整怎么做？
1. 比较简单的办法是：
这个月作一个方向相同的红字凭证，将即可。
2. 如果需直接变更上月数，在红字凭证冲掉多计提的差额的同时，为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整，可将对方科目暂挂往来科目，下月调整即可。
3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正，以确保应缴*科目余额与*申报表一致。
4. 如果一般纳税人，可能涉及分录的科目：应交税金 - 应缴*的进、销项税，存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等；
5. 如果小规模纳税人，可能涉及分录的科目：应交税金 - 应缴*、存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等。
标签: 上月未记账
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