位置: 工商财税 - 正文
支付货款退回如何做账？(支付货款退回如何处理)
编辑：rootadmin推荐整理分享支付货款退回如何做账？(支付货款退回如何处理)，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。
文章相关热门搜索词:付货款退回会计分录,付货款又退回的分录,货款退回怎么做分录,付货款退回会计分录,支付货款退回如何处理,支付货款退回如何处理,付的货款退回怎么做会计分录,支付货款退回如何入账,内容如对您有帮助，希望把文章链接给更多的朋友！
支付货款退回如何做账?
付出去的款项退回的会计分录该怎么做,方法如下:
1、涉及成本费用的,要做红字退回分录
比如支付时:
借:管理费用
贷:银行存款
现在退回,
借:银行存款
借:管理费用 红数或负数 (特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)
2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回.
案例分析
本企业8月份的时候,发生了一笔销售业务.当时购货方多支付了该公司元的货款当时做的会计分录为借:银行存款 贷:主营业务收入,应交税金-应交* 应收账款 ,月的时候退回该购货方多支付元的货款.做的会计分录为:借应付账款 贷:银行存款. 但是看明细账的时候发现不太对劲,账上这退回的货款不平.想问问发生这样的业务时候该怎么做会计分录为正确的.此外本企业不设置预收和预付账款两个科目.
企业退回多收的货款会计分录应该这么做:
之前销售业务发生时(假设这项业务应收),会计分录如下:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交*(销项税额)
收到款项时(假设多收了),会计分录如下:
借:银行存款
贷:应收账款
其他应收款
退回这多收的款项时,会计分录如下:
借:其他应收款
贷:银行存款
注意点:有时候第二个分录的其他应收款也会直接挂这个客户的应收账款,退回时再红字冲就行,但是用其他应收款来表示这笔款是和销售业务无关的其他往来款,会更合理些.
标签: 支付货款退回如何处理
本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/333102.html 转载请保留说明！
