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总帐和报表不符该怎样调整？(报表与账不符情况说明)
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总帐和报表不符该怎样调整？
1、总账与报表不相符，先检查总账，因为资产负债表上的数据是根据总账账户余额填列的。
(1)检查货币资金：将总账各月余额数与银行存款日记账、现金日记账各月余额相互核对，看看是否相符。
(2)检查递延资产将总账各月余额与递延资产明细账各月余额相核对。
(3)检查其他应付款将总账各月余额与其他应付款明细帐相核对，看看总账与明细账余额是否相符。
(4)检查现金、银行存款、递延资产、其他应付款科目是否记账时串户了。
2、如果总账与上面明细账核对后，帐帐相符了，再检查资产负债表。
(1)检查资产负债表的平衡关系，是否“资产=负债+所有者权益”
(2)检查资产负债表上的数字是否写错了。
标签: 报表与账不符情况说明
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