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本期有销项无进项报是怎么填写？(本期无销项税额,勾选抵扣的进项税填在哪里)
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本期有销项无进项报是怎么填写？
和平常一样填写即可,只要是国家允许的设备抵扣税款,进项在附表2填写,最后在*主申报表"进项税额"一栏填写,最后自动在"期末留抵额"一栏上,本月应纳税额为0(留抵).不管税额大小,只要是国家允许抵扣的设备,以后正式生产有销售额(销项税)就可以逐月抵扣了.
按账目收入填写,做到账表相符.在收入栏目中填0,在进项上按认证的进项*上注明的税额填写.
正常进行纳税申报啊,没有销项,就零申报,有进项,如果*专用*认证过了,就申报作进项留抵,留待下个月继续抵扣,如果没有进行*专用*认证,就在下个月进行认证,一并抵扣就行.
进项税和销项税是针对"*"的,本期销项税减去进项税再乘以*税率,就等于本期应交*.
应交*=(销项税额-进项税额)**税率
其他的应交税金有其各自的计算方法.
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