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专用红字发票如何进行账务处理？(专用红字发票如何开具)
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专用红字*如何进行账务处理?
上月分录 :
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交*-销项税额
冲红的账务处理:
借:银行存款 红字
贷:主营业务收入 红字
应交税费-应交*-销项税额 红字
重新开具的分录:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交*-销项税额
在纳税人开具*专用*后,发生下列情形且不符合作废条件的可以开具红字*:
1.销货退回;2.*有误;3.销售服务中止;4.*抵扣联和*联均无法认证.
除此之外,因销货部分退回以及发生销售折让等原因需要开具红字*的,同样也是可以开具红字*.
标签: 专用红字发票如何开具
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