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已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？(金税盘抵扣税款分录怎么做)
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已抵扣的金税盘*还能做进项税转出吗?
可以，特别在申报的时候需要注意下。有两种处理办法：
①因为认证了，可做进项税额转出处理：
借 管理费用
应交税费-应交*-进项税额
贷 银行存款
应交税费-应交*-进项税额转出
借 应交税费——应交*（减免税款）
贷 管理费用
申报的时候：
在*附表二中把进项税额转出里填入数额。
在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。
在减免明细表选择财税〔〕号及填入数额。
在*申报报表栏应纳税额减征额填入数额。
②不用做进项税额转出，把*当成不抵扣*处理：
借 管理费用
贷 银行存款
借 应交税费——应交*（减免税款）
贷 管理费用
申报的时候：
在转不抵扣栏目中中输入金税盘那张*的代码和*号码。
在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。
在减免明细表选择财税〔〕号及填入数额。
在*申报报表栏应纳税额减征额填入数额。
标签: 金税盘抵扣税款分录怎么做
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