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收到货款没开票应怎么做账？(收到货款没开票的会计分录怎么做)
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收到货款没*应怎么做账？
收到账款没有*的财务处理方法:
1、收货款未*:
借:银行存款
贷:预收账款--(客户名称)
2、等开出销售*时:
借:预收账款--(客户名称)
贷:主营业务收入
应交税费--应交*(销项税额)
*开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具*,基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要,*应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具,特殊情况下,由付款方向收款方开具.同时,开具*的范围与*使用的范围是一致的.因此,用票人发生非经营性业务时不得开具*,单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具*,可使用内部结算凭证.
收到货款怎么记账
收到货款的会计分录:
如果此前已做销售处理,
分录为:借:银行存款/库存现金贷:
应收账款如果未做销售处理,
分录为:借:银行存款/库存现金贷:
主营业务收入应交税费-应交*(销项税额)
标签: 收到货款没开票的会计分录怎么做
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