位置: 工商财税 - 正文
发票开错对方已抵扣该怎么处理？
编辑：rootadmin推荐整理分享发票开错对方已抵扣该怎么处理？，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。
文章相关热门搜索词:,内容如对您有帮助，希望把文章链接给更多的朋友！
*开错对方已抵扣该怎么处理？
完成认证后开具红字*,可以分两种情况进行处理:
1.如果申请开具红字*时企业已经申报抵扣了进项税额,企业应直接进行进项税额转出.因为经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣*进项税额的,购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列*税额从当期进项税额中转出.
2.如果申请开具红字*时企业未申报抵扣进项税额,企业应先申报抵扣进项税额并同时转出.比如购买方在*当月完成认证且申请开具红字*,或购买方为外贸企业(其进项税额计入待抵扣进项税额),纳税人未申报抵扣该进项税额,申报时可将该进项税额列入当期进项税额,同时暂依《信息表》所列*税额从当期进项税额中转出.
上述两种情况的进项转出填写在《*纳税申报表附列资料(表二)》第栏"本期进项转出额-其中:红字专用*通知单注明的进项税额".
标签: 发票开错对方已抵扣该怎么处理？
本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/315815.html 转载请保留说明！上一篇：已抵扣的发票冲红需要有哪些资料？(已抵扣的发票冲红会计分录)
