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年初结转增值税社保如何做账(年度结转增值税)
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年初结转*社保如何做账
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税费-应交*(进项税)
借:应交税费-未交*
贷:应交税费-应交*(转出未交*)
处理销项税额时做相反分录即可.
企业分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬----工资
计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬----社保
次月发放工资时
借:应付职工薪酬----工资
贷:应付职工薪酬----社保(个人部分)
应交税费----应交个人所得税
库存现金/银行存款
上交杜保
借:应付职工薪酬----社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款上交个人所得税
上交个人所得税
借:应交税费----应交个人所得税
贷:银行存款
标签: 年度结转增值税
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