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小规模纳税人增值税三张报表的关系(小规模纳税人增值税账务处理)
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小规模纳税人*三张报表的关系
资产负债表根据你来总帐余额填写.利润表根据你的损益类科目填报.所得税表根据你的收入,成本和利润的累计数填报.
这三表的勾稽源关系在于:
1 资产负百债表中的"耒分配利润"期末余额 = 资产负债表中的"耒分配利润"期初余额 +损益表中的"净利润"本度年累计数
2 所得税申报表中的主营业务问收入 = 损益表中的主营业务收入本年累计数
所得税申报表中的主营业务成本= 损益表中的主营业务成本本年累计数
所得税申报表中的利答润 = 损益表中的利润总额本年累计数
无论你是哪一类公司,都是这样填报.
小规模*纳税申报表怎么填
按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后*自动抄*,每季度*网上申报软件进行网上申报.网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款.
(一)《*纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填).
(二)《*纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填),本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报.
(三)《*减免税申报明细表》(选填),本表为*一般纳税人和*小规模纳税人共用表,享受*减免税优惠的*小规模纳税人需填写本表.发生*税控*专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的*小规模纳税人也需填报本表.仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征*政策或未达起征点的*小规模纳税人不需填本表.
小规模申报表填写注意事项及关键点
1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入,填报列有错会影响税款的属性,还会影响一般纳税人的认定.
2、如果可以享受小微政策,则直接将收入填写在第9行以下,1-8行不填写数据.
3、自开*专用*的小规模纳税人应将当期开具专用*的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《*纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏"*机关*的*专用*不含税销售额"的"本期数"相应栏次中.
4、差额纳税人是按照差额前的收入计算是否享受小微政策.
小规模那些人应该填哪些报表?
1、应当填写的报表如下:
主税:按销售收入交3%的*.
2、附加税费
(1)按*的7%缴纳城建税;
(2)按*的3%缴纳教育费附加;
(3)按*的1%缴纳地方教育费附加;
3、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);
年度按"实收资本"与"资本公积"之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);
4、城镇土地使用税按实际占用的土地面积(元/平方米)缴纳,各地标准不一;
5、房产税按自有房产原值的%*1.2%缴纳;
6、车船税按不同车型元/辆缴纳,各地规定不一;
7、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳,一般企业税率%,经*核定的小型微利企业税率%,经*核定的高新技术企业税率%;
8、负有代扣代缴个人所得税的义务.小规模纳税申报流程比较简单: 带好小规模纳税人申报相关材料去小规模纳税申报流程窗口申报就可以.
标签: 小规模纳税人增值税账务处理
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