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小规模发票跨月作废怎么处理(小规模发票跨月冲红怎么做账)
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小规模*跨月作废怎么处理
如果*要作废,必须在当月作废,跨月是不能作废的,普通*冲红后,可以重新再开具新的*.
公司属于小规模纳税人时,发生销售行为,并开具普通*,而在认定一般纳税人后使用防伪税控*开具*普通*的,应按照原蓝字*开具的税额按照一般纳税人的适用税率换算销售额开具红字*普通*.*普通*开具红字*的要求与其他普通*的要求一致.根据《上海市国家*局关于开具红字普通*有关问题的补充通知》(国税函〔〕号)的规定,就纳税人发生销货折让或退回需要开具红字普通*的税收管理问题明确如下:
(一)购货方未作帐务处理,销货方已作帐务处理的,销货方必须收回原*后开具蓝字退货进仓单,方可开具等额的红字*.同时,必须把红字*记帐联撕下作为冲帐凭证,其余联次不得撕下,并把收回的原*粘贴在红字*存根联背面以备核查.
(二)购货方已作帐务处理的,不论销货方是否已作帐处理,销货方须取得购货方出具的有效书面证明,填制蓝字退货进仓单后,方可开具等额的红字*.
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