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公司本月没有销项有进项怎么做账(本月没有销售收入,需要申报增值税吗)
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公司本月没有销项有进项怎么做账
进项税和销项税每月要结转,月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税.进项税额大于销项税额,月末不要做账务处理,直接留做余额,在下期进行抵扣即可.
如果只是暂时没有,以后会有的话,那进项照常做,先不要认证,等有销项的时候再进项认证抵扣就行了.如果是一直都不会有销项的话那你不要接收进项*,叫对方对你提供普通*就行了.入账的时候应该是计入了应交税费--应交*(进项税额),留抵即可,申报的时候直接按照正常申报即可.
结转分录:
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税费-应交*(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交*(销项税额)
贷:应交税费-应交*(转出未交*)
3、结转应缴纳*(即进项税额与销项税额的差额):
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税费-未交*
4、实际交纳*
借:应交税费-未交*
贷:银行存款
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