税控盘抵税填到哪一栏(税控盘抵税的会计分录)

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税控盘抵税填到哪一栏

一、一般纳税人

填报涉及表格:

1、《*纳税申报表附列资料(四)》:

需要将当期发生的税控设备费及*抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.

2、《*减免税申报明细表》:

"减税性质代码及名称"栏次选择"购置*税控*专用设备抵减*";其它栏次填报与附表四相同.

3、《*纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第栏&#;应纳税额减征额&#;将会根据附表四和《*减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.当本期减征额小于或等于第栏"应纳税额"与第栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第栏与第栏之和时,按本期第栏与第栏之和填写.

二、小规模纳税人

1、《*减免税申报明细表》:

"减税性质代码及名称"栏次选择"购置*税控*专用设备抵减*",填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.

2、《*纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:

第栏&#;应纳税额减征额&#;将会根据《*减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.当本期发生额小于或等于第栏"本期应纳税额"时,按本期实际发生额填入第栏"本期应纳税额减征额";当本期发生额大于第栏"本期应纳税额"时,按本期第栏"本期应纳税额"的金额填入第栏"本期应纳税额减征额",本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减.