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计多一个员工工资 怎么样冲减(员工多了怎么管理办法)
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计多一个员工工资 怎么样冲减
1、执行企业会计准则的,冲回以前年度多计提收入,需要通过"以前年度损益调整"科目
借:以前年度损益调整
借:应交税费--应交*(销项税额) *一般纳税人适用
借:应交税费--应交企业所得税
贷:应收账款等相关科目
同时结转
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
2、执行小企业会计准则的,冲回以前年度多计提收入,直接冲减本期收入即可
贷:主营业务收入(或其他业务收入等科目) 红数
借:应交税费--应交*(销项税额) *一般纳税人适用
贷:应收账款等相关科目
以前年度多计提的职工薪酬如何冲?
借:以前年度损益调整
借:应交税费--应交*(销项税额) *一般纳税人适用
借:应交税费--应交企业所得税
贷:应收账款等相关科目
同时结转
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
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