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收到采购发票如何做账(收到采购专用发票)
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收到采购*如何做账
购买原材料时*等结算凭证已到,入库单没到的账务处理:
一、原材料按照实际成本核算
1、根据*等结算凭证,
借:在途物资
应交税费--应交*(进项税额)
贷:银行存款等
2、材料验收入库时,
借:原材料
贷:在途物资
二、原材料按照计划成本核算
1、根据*等结算凭证,
借:材料采购
应交税费--应交*(进项税额)
贷:银行存款等
2、材料验收入库时,
借:原材料
贷:材料采购
借或贷:材料成本差异
购买材料,材料已到,款也已经付,但*没有收到怎么做账
实事求是的记账,不做假账.
借:原材料
贷:银行存款
以验收单和银行转账支票存根做附件,一般来说,主管*机关在企业所得税汇算清缴时,会认可的.根据《企业所得税法》第八条规定, 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.
标签: 收到采购专用发票
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