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补交上年度增值税和所得税的账务处理？(补交上年度增值税附加税,怎么做账)
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补交上年度*和所得税的账务处理?
今年8月份，*局检查年度我公司账目，发现我公司在上年月份送给客户产品作为样品，为列收入元，补交*元。调增销售收入元，销售成本元。上年度我公司亏损万元，调整后亏损额9.2万元。求账务处理。
补交*元
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交*
缴纳
借：应交税费---应交*
贷：银行存款
结转
借：利润分配---未分配利润
贷：以前年度损益调整
调整后亏损额9.2万元，无需缴纳所得税。
需要调整资产负债表的年初数据
如果是执行小企业会计准则的，可以在当期调整，无需调整以前年度的损益。
标签: 补交上年度增值税附加税,怎么做账
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