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抵扣进项税后冲红发票怎样做分录?(抵扣了的进项税可以冲销么)
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抵扣进项税后冲红*怎样做分录?
根据《国家*关于修订〈*专用*使用规定〉的通知》(国税发[]号)第十四条规定:一般纳税人取得专用*后,发生销货退回、*有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管*机关填报《开具红字*专用*申请单》,《申请单》所对应的蓝字专用*应经*机关认证.经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣*进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用*信息.
贵公司向主管*机关申请取得《开具红字*专用*通知单》,同时原认证*做进项转出,转出数同时在*应交税金明细账及申报表"进项转出"栏反映.取得对方开具的红字*后,红冲原材料成本.
已抵扣*开了红字*怎么做分录 ?
跟以前做相反分录即可,不过进项税额做进项税额转出处理而已:比如:借原材料应交税费-应交*-进项税额贷应付账款借应付账款贷原材料应交税费-应交*-进项税额转出
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