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上月开的发票会计漏做帐,本月应如何补做账?
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上月开的*会计漏做帐,本月应如何补做账?
补记,相关损益科目用"以前年度损益调整"代替
借:应收账款等
贷:以前年度损益调整(替换"主营业务收入")
借:以前年度损益调整(替换"管理费用"等)
贷:银行存款等
借贷相抵的余额用于算下面所得税费用,余额*%税率
调整应交所得税(要看税法是否允许调整应交所得税)
借:应交税费--应交所得税
贷:以前年度损益调整(替换"所得税费用"科目)
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