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上期有有留抵的税本期怎么做缴税分录？(上期有留抵进项税额会计分录)
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上期有有留抵的税本期怎么做缴税分录?
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税费-应交*(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交*(销项税额)
贷:应交税费-应交*(转出未交*)
3、结转应缴纳*(即进、销差额):
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税费-应交*-未交*
4、实际交纳时
借:应交税费-应交*-未交*
贷:银行存款
标签: 上期有留抵进项税额会计分录
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