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当月取得的进项发票需当月入账吗?(当月取得的进项必须当月勾选吗)
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当月取得的进项发票需当月入账吗?
1,若是公司开出的发票,必须当月入帐,当月确认销售收入.
2,若是一般纳税人购材料的增值税发票,必须在自开具之日起90天内认证抵扣,否则不允许抵扣.
而小规模纳税人一般也是在收到发票即入帐,不会等到年底才入帐.
3,若是发生的差旅费,招待费等发票只要是在当年内入帐都可以,跨月是允许的.
进项增值税发票已经入账但未认证怎么解决?
你没有认证，不需要申报，等下月认证成功了，你再申报。
1、有开销项发票但是进项未认证抵扣的，次月纳税申报前可以网上勾选确认认证。
2、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可，会计分录：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷：应付账款/应付货款
3、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录：
借：应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
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