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收到支票又转出去的会计分录(收到转账支票 转给下一家)
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收到支票又转出去的会计分录
收到时:借:应收票据--转账支票
贷:应收账款
转出时:借:应付账款
贷:应收票据--转账支票
收到支票的会计分录:
1、从银行提取现金,根据现金支票存根
借:库存现金
贷:银行存款
2、将现金存入银行,根据现金存款单
借:银行存款
贷:库存现金
3、支付职工出差所需借款
借:其他应收款
贷:库存现金/银行存款
4、出差人员报销费用时
借:库存现金(按收回现金)
管理费用(按应报销金额)
贷:其他应收款(按原借款)
5、发生现金短缺
(1)批准前:
借:待处理财产损溢
贷:库存现金(按短缺金额)
(2)批准后:
查明原因的
借:其他应收款-XX(按应由责任人或保险公司赔偿金额)
贷:待处理财产损溢
无法查明原因的
借:管理费用
贷:待处理财产损溢
6、发生现金溢余
(1)批准前:
借:库存现金(按实际溢余金额)
贷:待处理财产损溢
(2)批准后:
查明原因的
借:待处理财产损溢
贷:其他应付款(按应付有关人员或单位的款项)
无法查明原因的
借:待处理财产损溢
贷:营业外收入
标签: 收到转账支票 转给下一家
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