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上月已认证发票怎么冲红?(本月已认证发票还能撤销吗)
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上月已认证发票怎么冲红?
1:先红字冲销以前的.借:应收帐款
贷:主营业务收入
2:再正确的做一遍. 借:应收帐款
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税额)
所需资料：
一、首先需要提交开具红字发票申请
1、纳税人在自己的发票开具系统中点击"红字发票申请单"菜单,按照原蓝字发票情况填写表格,保存后导出到电脑桌面上,同时打印两份,加盖公司公章.
2、带上下面(二、)中需要准备的资料,到税务专管员处,办理领取"红字发票通知单".或者登录网上办税厅,点击"我的信息"栏目,在"我的办税事项"的"其他申报事项"中有"红字发票文件传送".点击"红字发票文件上传",点击"新建上传"后,点击"浏览",从桌面选择您需要上传的红字增值税发票XML文件,再点击"确认".
二、办理开具红字发票通知单纳税人申请完成后,携带以下资料至分局红字发票通知单开具窗口办理手续.属购货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时,应提供以下资料:
1、打印出来并加盖公章的"红字发票申请单".
2、涉及退货、索取折扣、折让的,应提供双方同意退货或折让的证明(双方公章确认).
3、进项税额转出的记账凭证复印件(加盖公章).
4、提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验.属销货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时,应提供以下资料:
1、打印出来并加盖公章的"红字发票申请单".
2、属于"开票有误,购买方拒收"情况的,需提供购买方出具的拒收发票证明(加盖购买方公章),写明:(1)发票代码、号码及拒收理由.(2)错误具体项目及正确内容.
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标签: 本月已认证发票还能撤销吗
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