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包工包料项目如何开票?(包工包料的工程怎么做账)
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包工包料项目如何开票?
因为工程施工不是增值税抵扣,价税全记入直接安装设备成本,分录.
"借"工程施工-安装设备
"贷"银行存款
月终结转
"借"工程成本-消防工程
"借"工程施工-安装设备
如果不能用大在销售出,对方需要你增值税发票,要到税务窗口开提供对方,要带对方税务登复印样和你单位营业执照复印样或个人身份证才方可开出.
工程项目预交税费后如何做账?
答:借:应交税费-预交增值税(收入的2%)
贷:银行存款
开发票后,
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-增值税(销项税) 收入的11%
申报时应填写《增值税纳税申报表附列资料(附表四)(税额抵减情况表)》,其中第4列"本期实际抵减税额"第2、3、4、5行之和,应小于等于当期申报表主表第24栏"应纳税额合计","本期实际抵减税额"应同时在申报表主表第28栏"分次预缴税额"栏次反映,当期不足抵减的部分应填入附列资料(附表四)《税额抵减情况表》第5列"期末余额"栏次,即当期"应抵减税额"大于"应纳税额"时,应结转下期抵减.
申报时直接填写在申报表主表第28栏"分次预缴税额"栏次,大于当期"应纳税额"时,可申请办理退税或抵减下期税款.
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