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小规模季报营业外收入所得税怎么申报(小规模季报营业税怎么算)
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小规模季报营业外收入所得税怎么申报
A类申报表不需要填列营业外收入,直接填列账务核算中的利润总额并按利润总额计算应交企业所得税额.
A类所得税季度申报表,是查账征收情况下申报预缴企业所得税的,该表设置是按利润总额预缴税款的,其关于经营数据只有营业收入、营业成本和利润总额三栏数据,并没有要求利润总额一定要等于营业收入减营业成本
所得税季报营业外收入怎么填
就按照"营业外收入"科目的季度贷款发生额填报.
1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,rn 如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额.rn
2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报.
营业外收入照实填写就行了,全部计入营业收入:
营业收入:你的账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】.
利润总额:你的财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或-应纳税调整的增加或减少】.
案例
有一笔营业外收入 在填所得税季报时怎么填
不需要填,营业收入、营业成本正常填,利润总额那里直接填加上营业外收入之后的数.
税法要求是这样说的:
1、第2行"营业收入":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入.
2、第3行"营业成本":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本.
3、第4行"利润总额":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.
企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中:
1,营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加)
2,营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加)
3,利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加).
标签: 小规模季报营业税怎么算
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