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质量扣款不开票的税务处理(质量扣款不开票怎么处理)
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质量扣款不开票的税务处理
客户扣款部分作为财务费用处理,但税费按开票金额计算和缴纳,原始单据至少要客户扣款的收据或扣款证明资料,实际收款单据.
客户扣款如何进行会计处理?需要附哪些原始单据
客户扣款(已开具发票)如何进行会计处理:
需要附哪些原始单据:
增值税专用发票:发票未抵扣,同时是当月的话,可以要求客户把发票把原发票作废重开;如未抵扣,是上月的,可以让客户开具退发票证明,你到当时税务局开具红字发票申请单,然后开红字发票,现按实际收款开具发.
未开具发票的销售税额怎么账务处理
分录跟开具发票一样处理:
借 应收账款等科目
贷 主营业外收入
应交税费-应交增值税-销项税额
申报时候,在增值税申报表附表一种,有一栏未开具发票中填入相应的数据即可.
票;如已抵,让客户去他们的税务局开具红字发票申请单,申请理由可以写成商品折让
质量扣款计入什么费用
答:因质量问题被扣款,应该属于销售折让,销售折让如发生在确认销售收入前,则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认;已确认销售收入的售出商品发生销售折让,且不属于资产负债表日后事项的,应在发生时冲减当期销售商品收入,如按规定允许扣减增值税额的,还应冲减已确认的应交增值税销项税额.举例:
销售折让发生在确认销售入后:
销售实现时:
1、借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税)
借:主营业务成本
贷:库存商品
2、发生销售折让时:
借:主营业务收入(折让的金额)
应交税金--应交增值税(销项税)(折让的金额*17%)
贷:应收账款
实际收到货款时:
借:银行存款
贷:应收账款(1-2)
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