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退回的专票如何确认是否已认证(专用发票退回)
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退回的专票如何确认是否已认证
查询步骤
把金税盘插电脑,并登陆发票勾选平台.
登陆之后,主界面的左边有一个年度,选择需要查询的大概的年度.
选择好年度后,页面会弹出此年度所有月份的进项发票认证汇总情况,包括发票总数量、发票总税额,点击任意月份,示例为2018年6月份.
选择好月份后,进入当月发票查询界面,点击界面右边的<统计查询>.
点击统计查询后,页面上方会弹出申报抵扣发票统计表,这个是发票类型汇总表.把页面拉到下方,点击<查询>.
点击查询后,页面就会弹出发票的明细数据了,包括发票代码、发票号码等非常明细的数据.
回到第5步,点击<查询抵扣明细下载>,就可以把这些发票明细下载成EXCEL电子表格了.这样把已认证的发票核对一遍,就知道哪些发票是否已经认证抵扣了,哪些发票还没有认证抵扣.
增值税专票认证了退回应该怎么处理
根据国家税务总局公告2016年47号规定:一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称"专用发票")后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
实务中,退回的专票如何确认是否已认证?我们也可以直接询问对方,如果收到已经认证但是又退回的发票怎么办呢,上文也有详细解答,大家可以一并看看,以便应对.
标签: 专用发票退回
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