抵扣勾选和退税勾选怎么选择?(抵扣勾选和退税勾选选错了怎么办)

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抵扣勾选以及退税勾选怎样挑选?

**挑选确认平台V3.0.04晋级后，*勾选添加“退税勾选”、“*退税勾选”选项。

需求提示外贸企业留意的事，外贸企业接纳确认平台勾选*时，不行再向从前一致将用于抵扣以及用于退税的*一同挑选确认了，该当经过“退税勾选”“退税确认勾选”功用完毕用于进口退税的*勾选确认。

晋级后相关成绩明白以下：

依照财税2012年39号及*通告2012年24号相关规则，外贸企业该当独自核算进口货色，明白辨别购进货色用于外销仍是内销，辨别停止抵扣以及退税;若购进时不行肯定外销或进口的，先计入进口库存账(不得停止抵扣，*作时勾选“用于进口退税”)，前期确认转为外销，应按规则开具“进口转外销证实”后，在次月报告时，填写*报告表附表二“外贸企业出项税额抵扣证实”栏次停止抵扣(转外销证实已经通报货劳处停止报告比对监控);请实时提示外贸企业*作时稳重勾选“用于出项抵扣”(确认用于外销的之外)，经与*确认，晋级后的*在勾选以后，没法停止用处变卦，也即是说勾选“出项抵扣”后没法再用于请求进口退税，(即便再做出项转出，进口退税考核*也无相干*信息)。文献根据2012年24号第八条第(一)项“出项税额已经计较抵扣的*公用*，不得在报告退(免)税时供给”。

“退税勾选”是为了避免外贸企业一票两用。进口退税支出所对应的购货*公用*不得到场销项税额抵扣，“退税勾选”未呈现以前表里销都有的外贸企业能否抵扣了进口退税支出所对应的购货*公用*的出项税额次要靠*构造任务职员反省，局部企业工夫一长，无从查起，给*构造带来了很年夜压力。“退税勾选”、“*退税勾选”呈现后，可从下游掌握抵询问题，对企业来讲能够处理由于“大意粗心”，把进口退税支出所对应购货*公用*出项税额到场销项税额抵减的成绩，对*来讲能够处理企业“一票两用”的成绩。

**能够既抵扣又退税?

抵扣的是出项税额。退税的是销项税额。

比方：一个契合税法例定的实施即征即退的消费型福利企业，

当期出项*的金额是10万元，认证出项税额是1.7万元。

当期契合退税前提销项*的金额是12万元，销项税额是2.04万元，那末当期应征税额是2.04-1.7=0.34万元

依照相关规则，当期退税即是0.34万元。

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