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高新企业预缴增值税月末怎么结转?(高新企业季度企业所得税预征税率)
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高新企业预缴*月末怎样结转?
营改增当前，预缴*月晦需求结转。
1.企业应将当月发作的应交未交*额自“应交税金：应交*”科目转入“未交*”明细科目:
借记“应交税金——应交*(转出未交*)”科目
贷记“应交税金——未交*”科目。
2.当月上交本月*时:
借记“应交税金——应交*(已经交税金)”科目
贷记“银行入款”科目。
3.“应交税金——应交*”科目标期末借方余额:
反应还没有抵扣的*。
“应交税金——未交*”科目标期末借方余额，反应多交的*;贷方余额，反应未交的*。
缴纳*的账务处置怎样做?
1.缴纳当月应交*的账务处置。企业缴纳当月应交的*，借记“应交税费——应交*(已经交税金)”科目(小范围征税人应借记“应交税费——应交*”科目)，贷记“银行入款”科目。
2.缴纳从前时期未交*的账务处置。企业缴纳从前时期未交的*，借记“应交税费——未交*”科目，贷记“银行入款”科目。
3.预缴*的账务处置。企业预缴*时，借记“应交税费——预交*”科目，贷记“银行入款”科目。月末，企业应将“预交*”明细科目余额转入“未交*”明细科目，借记“应交税费——未交*”科目，贷记“应交税费——预交*”科目。房地产开辟企业等在预缴*后，应直至征税任务发作时方可从“应交税费——预交*”科目结转至“应交税费——未交*”科目。
4.减免*的账务处置。关于当期间接减免的*，借记“应交税金——应交*(减免税款)”科目，贷记损益类相干科目。
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标签: 高新企业季度企业所得税预征税率
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