怎样做银行存款日记账？(银行如何做存款)

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如何做银行入款日志账？

1. 日期

“日期”栏中填入的应为据以注销账簿的管帐凭据上的日期，现金日志账普通根据记账凭据注销，因而，此处日期为体例该记账凭据的日期。不行填写原始凭据上纪录的发作或完毕该经济营业的日期，也不是实践注销该账簿的日期。

2.凭据编号

“凭据字号”栏中应填入据以登账的管帐凭据范例及编号。如，企业接纳通用凭据格局，依据记账凭据注销现金日志账时，填入“记×号”；企业接纳公用凭据格局，依据现金收款凭据注销现金日志账时，填入“收×号”。

3.择要

“择要”栏扼要阐明入账的经济营业的实质，力图扼要简明。

4.对应科目

“对应科目”栏应填入管帐分录中“库存现金”科目标对应科目，用以反应库存现金增减变革的前因后果。

5.借方、贷方

“借方金额”栏、“贷方金额”栏应依据相干凭据中记载的“库存现金”科目标假贷偏向及金额记入。

6.余额

“余额”栏应依据“本行余额=下行余额+本行借方－本行贷方”公式计较填入。一般状况下库存现金不许可呈现贷方余额，因而，现金日志账余额栏前未印有假贷偏向，其他额偏向默许为借方。若在注销现金日志账进程中，因为登账次第等特别缘由呈现了贷方余额，则在余额栏用红字注销，暗示贷方余额。

怎样停止银行入款日志账的对账？

银行入款日志账的查对次要经过与银行送来的对账单停止查对，包罗如下三项实质：

（1）银行入款日志账与银行入款收、付款凭据相互查对，做到账证符合。

（2）银行入款日志账与银行入款总账相互查对，做到账账符合。

（3）银行入款日志账与银行开出的银行入款对账单相互查对，做到账实符合。

对账详细办法是，由开户银行活期将银行复写账的正本动作对账单供给给各单元，出纳员把企业“银行入款日志账”中的借方以及贷方的每条记录辨别与“银行入款对账单”中的贷方以及借方的每条记录从凭据的品种、编号、择要实质、记账偏向、金额等方面给以查对。

如何做银行入款日志账？置信各人看完已经经理解了，在差别方面都要做相干的处置，详细怎样做倡议你间接在线征询的教师们来协助解答。

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