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发货跨年红冲账务怎么做(购货方跨年红冲发票会计分录)
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发货跨年红冲账务怎样做
一般*跨年能够开正数*的,能够间接开只需不超越三个月,在**中点击开一般票,大约在右上方的地位有个"正数",点击,就会让你输出*码以及号码,把冲要销的*号码输出出来就会间接天生正数*,打印便可.把第二三联留着,负数正数放一同,认证的时分用.
一、假如错入账假贷科目是财产类或欠债类,不设及损益,间接做一红字调解凭据便可,
但留意假如是应收账款以及其余应收款或存货,牵设坏账预备或存货涨价预备,一致要做从前年度损益调解.
二、假如错入账科目设及损益,能够做从前年度损益调解:
例:上年搞错一笔存货入库工夫,库龄变添加,形成多计存货涨价预备10000,
账务处置
一、调解累计折旧
借:存货跌跌价预备 10000
贷:从前年度损益调解 10000
二、调解企业所得税(按25%税率)
借:从前年度损益调解*0
贷:应交税费-应交所得税*0
三、调解"从前年度损益调解"余额
借:从前年度损益调解7500
贷:成本分派-未分派成本7500
标签: 购货方跨年红冲发票会计分录
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