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金税盘服务费不抵扣怎么申报(金税盘服务费不能全额抵扣吗)
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金税盘*不抵扣怎样报告
金税盘*本期没抵扣下次能抵扣.
6个月以内均可以的.另有一点要留意,防伪税控装备金税盘以及*盘,另有一年的*,加起来的金额是能够全额抵扣的.必然要在确认有销项税的谁人月,拿上*原件去税局存案,存案以后不必在网上**里认证,在*的时分,备过案的金额就主动显现在附表四里了.假如当月出项税年夜于销项税,没有税额,就不要存案.记着,当月存案当月抵扣,否则前期会很费事.
《* 国度*对于*税控*公用装备以及手艺保护用度抵减*税额相关策略的告诉》(财税〔2012〕15号)规则:
"自2011年12月1日起,*征税人购置*税控*公用装备领取的用度以及交纳的手艺保护费(如下称二项用度)可在*应征税额中全额抵减.
注:依据国度*通告2015年第99号,货色输送业*公用*自2016年7月1日起片面中止运用,货色输送效劳运用*税控*开具**.
金税盘*怎样抵扣?
报销金税盘*时,登录金蝶*的凭据办理模块,新增一个凭据,填写择要实质
1双击科目栏,挑选对应的科目
2金税盘*是属于办理用度,挑选对应的二级科目
3假如是现金领取的,则借办理用度,贷库存现
4假如当月需求用来抵扣*,如需做一笔借应交税费--应交*,借办理用度(借方红字)冲销办理用度
5而后在国税报告网*征税报告表中的附表四,填写本期发作额以及本期抵扣额
6填写完附表四后,接着填写*减免税报告明细表,在减税性子代码及称号那一栏,挑选对应的名目,并填写本期发作额以及本期实践抵减税额
7最初填写主表的第23栏与*减免税报告明细表的数需分歧.报告后就间接抵扣了.
管帐分录以下:
一、普通征税人
1)购入公用装备时:
借:办理用度(价税算计额)
贷:银行入款或现金
抵减*应征税额时:
借:应交税费-应交*(抵减税款)
贷:办理用度
2)领取手艺保护费时:
借:办理用度
贷:银行入款或现金
抵减*税额时:
借:应交税费--应交*(抵减税款)
贷:办理用度
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