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费用已支付但发票未收可以先记费用吗
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用度已经领取但*未收能够先记用度吗
能够做账.但年末缴纳企业所得税的时分这笔用度没有*就不行做用度扣除.
假设资信陈述已经付款,当月没有但未收到*,如何做管帐分录?
借:预支账款
或许其余应收款
贷:银行入款
收到*后,又如何做管帐分录?
借:办理用度
贷:预支账款
或许其余应收款
已经付款但未拿到*管帐怎样做账?
能够动作预支账款处置,待收到*后冲销预支款入账便可,分录以下:
一、支出金钱,未收到*:
借:预支账款
贷:银行入款
二、待收到*后,冲销预支款,并结转相干金钱用度:
(1)若该金钱属于企业平常举动相干,如征询费等,计入办理用度:
借:办理用度
贷:预支账款
(2)若该金钱用于购置原资料/牢固财产等财产,则:
借:原资料(若为牢固财产则入牢固财产科目)
应交税费-应交*-出项税额
贷:预支账款
合用预支账款科目标状况:
一、企业因购货而预支的金钱,借记"预支账款"科目,贷记"银行入款"科目.
二、收到所购物质时,依据*账单等列明应计入购入物质本钱的金额,借记"物质推销"或"原资料"、"库存商品"等科目,按公用*上说明的*额,借记"应交税金-应交*(出项税额)"科目,按对付金额,贷记"预支账款"科目.
三、补付的金钱,借记"预支账款"科目,贷记"银行入款"科目;
四、退回多付的金钱,借记"银行入款"科目,贷记"预支账款"科目.
预支金钱状况未几的企业,也能够将预支的金钱间接记入"对付账款"科目标借方,不树立"预支账款"科目.
付款没有*怎样处置?
假如是用度,那就必然要有*才行.
像这类不*的来往只管不要走公户走.
假如是来往款,就挂来往科目,不要放在预支款中,来往款是在前期要出借的.
在实践任务中,许多企业或多或少的城市碰到这类状况,如租借团体房产,领取房租时没法获得*;
餐饮企业间接从农人手中或菜商场购置的菜蔬没法获得*;
制作牢固财产时,雇用的农人工的劳务费没法获得*等等.
在任务中,有的企业财政职员,以为只要*才是管帐处置的独一原始凭据,有的拿此外*来冲抵此项无*的用度;
也有的间接将用度计提后,不做领取处置;、以至有些财政职员只需没有*就不做账务处置.
这些处置方法,都是不准确的,也是不成取的.
对于*丧失怎样处置?
*公用*丧失,起首要到办税厅支付并填写《*挂失/损毁陈述表》,而且要在报纸上登载丢失申明.
根据《国度*对于订正〈*公用*运用规则〉的告诉》(国税发〔2006〕156号)第二十八条规则,普通征税人丧失已经开具公用*的*联以及抵扣联,假如丧失前已经认证符合的,购置方凭贩卖方供给的响应公用*记账联复印件及贩卖方地点田主管*构造出具的《丧失*公用*已经*证实单》,经购置方主管*构造考核赞同后,可动作*出项税额的抵扣凭据.
假如丧失前未认证的,购置方凭贩卖方供给的响应公用*记账联复印件到主管*构造停止认证,认证符合的凭该公用*记账联复印件及贩卖方地点田主管*构造出具的《丧失*公用*已经*证实单》,经购置方主管*构造考核赞同后,可动作*出项税额的抵扣凭据.
普通征税人丧失已经开具公用*的抵扣联,假如丧失前已经认证符合的,可以使用公用**联复印件保存备查.假如丧失前未认证的,可以使用公用**联到主管*构造认证,公用**联复印件保存备查.
用度已经领取但*未收能够先记用度*成绩小编就先讲到这里,假如是年底关账了,想把用度结在上年度,能够先讯问对地契位财产费*的*工夫能否在结账前,假如是便可以间接确认用度了,等*收到后间接附在凭据后.
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