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第二季度营利可以弥补上第一季度亏损吗(填第二季度的利润总额怎么填)
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第二季度营利能够补偿上第一季度盈余吗
能够的.在季度所得税报告表上成本总数-不纳税支出-免税支出-从前年度待补偿的盈余额,填写在成本总数(实践成本)栏里,便可.
依据管帐核算的道理,在财产欠债表上的未分派成本(反应企业保存收益)即是昔时累计的成本以及从前年度的成本或盈余之以及计较来的.也即是说,季度红利都主动补偿了从前年度的盈余.除非到年底计提公积分派成本,其余时分这个进程对企业没有所有作用,不需求出格存眷.
需求存眷的是企业所得税对于补偿从前年度盈余,
《企业所得税法》第五条规则:企业每一征税年度的支出总数,减除不纳税支出、免税支出、各项扣除以及许可补偿的从前年度盈余后的余额,为应征税所得额.
第十八条规则:企业征税年度发作的盈余,准许向当前年度结转,用当前年度的所得补偿,但结转年限最长不得超越五年.
因而,能够补偿的话,便可以少交企业所得税.
《企业所得税法》第五十四条规则:企业该当自年度结束之日起五个月内乱,向*构造报送年度企业所得税征税报告表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.
平常是按成本总数预缴,以是除汇算清缴,在报告预缴企业所得税时,是不行用季度红利补偿从前年度盈余来计较需预缴的企业所得税额的.
季度表补偿从前年度盈余怎样填?
补偿从前年度盈余这一行(是填写上年度所得税清理后确承认供补偿当前年度的盈余金额). 假如没有可供补偿从前年度盈余的金额,就不要填写.
补偿从前年度盈余的金额是上年度的数据,今年度发作的盈余不要填写在这里,待年度所得税清理后确承认供补偿当前年度的盈余金额,鄙人年度有益润时都要填写补偿从前年度盈余的金额.
可供补偿从前年度盈余的金额,至多只可在五年内乱补偿完,假如五年内乱没有完,就不行补偿了.
比方2013年可供补偿当前年度盈余金额5万元,2014年红利2万元,可供补偿当前年度盈余金额就只余下3万元.
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