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进项抵扣的金额怎么做账(进项抵扣的金额怎么算)
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出项抵扣的金额怎样做账
出项*月尾扫描认证抵扣
抵扣时:借 应交*-销项税额
贷 应交*-出项税额
应交*-未交*(金额=销项-出项)
交税后:借 应交*-未交*
贷 银行入款
出项票当月做账下月抵扣怎样做账?
答:依据《对于征税人认定或注销为普通征税人行进项税额抵询问题的通告》(国度*通告2015年第59号)第一条规则:"征税人自操持*注销至认定或注销为普通征税人时期,未获得消费运营支出,未依照贩卖额以及征收率浅易计较应征税额报告交纳*的,其在此时期获得的*扣税凭据,能够在认定或注销为普通征税人后抵扣出项税额."
因而,假如是出项*认证抵扣了下月,能够如许做:
出项*认证抵扣了下月该怎样做账务处置?
借:原资料等
其余应收款--待抵扣出项税
贷:对付帐款或银行入款
抵扣时:
借:应交税费--*(进)
贷:其余应收款--待抵扣出项税
*出项*当月做账,下月认证抵扣能够吗?
答:能够.
只需*征税报告的时分分栏目填分明便可以了.
在实践*作中,实在发作做账与认证差别期的状况,实在是很一般的,固然,普通为了省费事,最佳不要不跨期.假如跨期了,本人记账记分明,说得分明是怎样回事便可以了.但征税报告的时分,就不行按账上的出项税额填写了,而是实践认证的金额.
普通征税人请求抵扣的防伪税控*开具的*公用*以及其余需求认证抵扣的*,必需自该公用*开具之日起180日内乱认证,不然,不予抵扣出项税额.
出口货色:普通征税人获得海关完税凭据,该当在开具之日起90日内乱后的第一个征税报告期完毕从前向主管*构造报告抵扣,过期不得抵扣出项税额;普通征税人获得2010年1月1日当前开具的海关收款书,应在开具之日起180日外向主管*构造报送《海关完税凭据抵扣清单》请求考核比对,实施"先比对后抵扣".征税人获得2009年12月31日从前开具的*扣税凭据,仍按原规则施行.
小范围征税人不许可抵扣.
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