税务局季度报表的现金流量表怎么填(税务局季度报表怎么做)

编辑：rootadmin

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*局季度报表的现金流量表怎样填

现金流量表纷歧定是季度表，你可每个月都做张现金流量表，如你是一个季度*话，第一季度外面所填写实质该当是1-3月累计数，到第二季度该当是1-6月累计数，到第三季度是1-9月累计数，到第四时度是1-12月累计数。

按季度报告，一季度数(本期金额)与累计数是一致的。二季度数+一季度数=二季度的累计数。

现金流量表是个静态表，反响报表期初的累计发作数。以是月报表反应的是当月数据以及年累计数，季度报表的应的是当季数据以及年累计数。也即是说，季度现流量表的季度数为以后三个月算计数。其余是一致的，成本表以及现金流量表同理，财产欠债表是固态报表，他反应的是某一个工夫点(不是工夫段)的财政情况。以是，财产欠债表不存留季度报表，或许说季度报表以及月度报表是一致的。

1、肯定主表的“运营举动发生的现金流量净额”

一、贩卖商品、供给劳务收到的现金

＝成本表中主停业务支出×（1＋17%）＋成本表中其余营业支出＋（应收*期初余额－应收*期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账预备期末余额

二、收到的税费返还

＝（应收补助款期初余额－应收补助款期末余额）＋补助支出＋所得税本期贷方发作额累计数

3．收到的其余与运营举动相关的现金

＝停业外支出相干明细本期贷方发作额＋其余营业支出相干明细本期贷方发作额＋其余应收款相干明细本期贷方发作额＋其余对付款相干明细本期贷方发作额＋银行入款利钱支出（公式一）

详细*作中，因为是依据两年夜主表以及局部明细账簿体例现金流量表，数据很难准确，该名目留到最初倒挤填列，计较公式是：

收到的其余与运营举动相关的现金（公式二）

＝弥补材料中“运营举动发生的现金流量净额”－{（1+2）－(4+5+6+7)}

公式二倒挤发生的数据，与公式一计较的后果差异不会太年夜。

4．购置商品、承受劳务领取的现金

＝〔成本表中主停业务本钱＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其余营业收入（剔除税金）＋（对付*期初余额－对付*期末余额）＋（对付账款期初余额－对付账款期末余额）＋（预支账款期末余额－预支账款期初余额）

5．领取给职员以及为职员领取的现金

＝“对付人为”科目本期借方发作额累计数＋“对付福利费”科目本期借方发作额累计数＋办理用度中“养老保障金”、“就业保障金”、“住宅公积金”、“调理保障金”＋本钱及制作用度明细表中的“休息维护费”

6．领取的各项税费

＝“应交税金”各明细账户本期借方发作额累计数＋“其余应交款”各明细账户借方数＋“办理用度”中“税金”本期借方发作额累计数＋“其余营业收入”中相关税金名目

即：实践交纳的各类税金以及附带税，不包罗出项税。

7．领取的其余与运营举动相关的现金

＝停业外收入（剔除牢固财产处理丧失）＋办理用度(剔除人为、福利费、休息保障金、就业保障金、住宅公积金、养老保障、调理保障、折旧、坏账预备或坏账丧失、加入的各项税金等)＋停业用度、本钱及制作用度(剔除人为、福利费、休息保障金、就业保障金、住宅公积金、养老保障、调理保障等)＋其余应收款本期借方发作额＋其余对付

2、肯定主表的“投资举动发生的现金流量净额”

1．发出投资所收到的现金