员工工作餐费怎么做账(员工餐费用应该怎么记账)

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职工任务餐费怎样做账

需求依据用餐详细状况来肯定计入甚么科目:

一、款待客户用功作餐,入办理用度-营业款待费;

二、出差,入办理用度-差盘缠

三、集会,入办理用度-集会费

四、训练,入办理用度-职员教诲经费

五、平常职员食堂,入办理用度-职员福利费

六、平常用餐补助,入办理用度-职员福利费或相干科目明细对应-对付职员薪酬

七、收职员餐费,其余应收款

临时(天天)为职员领取的任务餐,这应计入人为总数,并与职员其余支出一道动作计征团体所得税的计税基数.这不是我们能够挑选的成绩.没得挑选.假如是领取给职员的餐费补助,应计入人为总数,假如是获得*的餐费收入,可间接计入办理用度假如以现金方式领取,构成职员常常性支出,应计较交纳团体所得税.在财政核算上则不用计入人为总数,能够间接加入制作用度或办理用度.不行计入人为,不然要算入职员的人为中交纳团体所得税的,年末在计较所得税的时分要停止计税人为的扣除.

有*就间接报,

发作时:

借:对付福利费

贷:现金或银行入款

这个成绩能够灵敏把握,假如你单元均匀人为较低,现行人为离计税人为另有必然空间,无妨计入用度,兼并到人为总数,如许能够保存*资本,停止公道的税前扣除;假如职工现行人为较高,已经靠近计税人为,能够从对付福利费开销,如许只存留交纳团体所得税的能够而不存留企业所得税的调解成绩;假如对付福利费缺乏以临时领取,只要强队列入用度,按规则停止征税调解即是不成进人为,加入人为快要到场应纳所得税额计较借:对付福利费贷:银行入款或现金万万不成进人为,加入人为快要到场应纳所得税额计较,依职员地点部分差别排列制作用度或时期用度.间接入当月时期用度,借:办理用度-福利费贷:现金(银行入款).

出差发作的款待餐饮费怎样账务处置?

出差发作的餐饮费分两种状况:

1、营业上需求而发作,计入款待费

借:办理用度--营业款待用度

贷:现金等

2、出警察本身需求发作,计入差盘缠

借:办理用度-差盘缠

贷:现金等

假如公司款待费过年夜,思索所得税汇算,第一种状况可处置加入第二种.

差盘缠是指出差时期因操持公事而发生的交通费、留宿费以及公杂费等各项用度.差别单元或部分对差盘缠的详细开销范畴的规则能够会有所差别.依据一个单元或部分的详细规定轨制,规则限额内乱的差盘缠能够依照必然的顺序根据报销.差盘缠是行政治业单元以及企业的一项主要的常常性收入名目,树立迷信公道的差盘缠办理轨制具备十分主要的意思.

差盘缠核算的实质次要包罗用于出差旅途中的用度收入,比方购置车、船、火车、飞机的票费、留宿费、炊事补贴费及其余方面的收入.普通状况下,单元补贴出差炊事费就再也不报销外埠餐费了,或许报销餐费就再也不补贴出差炊事费.

至于外埠餐券不行计入差盘缠中,税法上并无相干的文献规则.依据管帐原则的实在反应准绳,发作的餐费是甚么用处,就计入甚么科目.职工本人用饭餐费计入差盘缠,款待主人计入营业款待费,差盘缠外面放太多餐费,依据所得税法公道性收入的规则,*局假如以为这个比率太高,也没有公道来由,极可能会请求调到营业款待费.

财政职员需求依据餐费的实践用处判别入账,不行只需见到餐饮*就计入营业款待费.

职工任务餐费怎样做账?小编倡议各人依据实践状况来剖析,比方款待客户、出差、集会、训练、平常职员食堂、平常用餐补助等状况,每一个状况记入的科目纷歧样,小编都有剖析,最初小编要提示各人,假如是职员食堂的话要分免费仍是不免费两种状况,另有其余状况要理解的话请持续存眷咱们革新.

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