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预缴税款如何抵扣(预缴税款如何抵扣苗木款)
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预缴税款怎样抵扣
预缴的税款,与预缴的支出以及别的的*支出一同计较销项税额,便可以抵扣这个月的销项税.
预缴税金,借记应交税费,贷记银行入款
预缴税金普通是*以及企业所得税,其余小税种不需求预缴.
预缴*怎样冲抵?
1,预缴*金额小,必需要抵减的!
若*欠税税额小于期末留抵税额,按*欠税税额红字借记"应交税金--应交*(出项税额)"科目,贷记"应交税金--未交*"科目 .
(一)第13项"上期留抵税额"栏数据,为征税人前一报告期的"期末留抵税额"减去抵减欠税额后的余额数,该数据应与"应交税金--应交*"明细科目借方月初余额分歧.
(二)第25项"期初未缴税额(多缴为正数)"栏数据,为征税人前一报告期的"期末未缴税额(多缴为正数)"减去抵减欠税额后的余额数.
2,抵减的管帐分录以下:
预缴税金时
借:应交税费-应交*(已经交税金)
贷:银行入款
假如下月有上交的*,能够抵减预缴税款.
借:应交税费-未交*
贷:应交税费-应交*(转出多交*)
3,抵减的预缴*款,还要经过向*构造请求,而且填写*报告表时,预缴税款可否间接抵减本月应交税款:而且你仍是按一般的填写,区分只在于交税的金额纷歧样,要交的是差额.
预缴税款视差别状况辨别填入新的*征税报告表第"29"、"30"栏.
详细作法:
货色金额占企业局部应税贩卖额的50%如下的,其多缴税款可由主管*构造审批结转下期应缴税款中抵减,报告时填入《*征税报告表》第三十栏"期初未缴税额(多缴为正数)"内乱,并在征税报告前填写《贩卖进口货色超缴*抵减审报表》(附表四)向主管*构造请求抵减上期多缴的税款.
已经预缴的税款可否抵扣当月应交税金?
问:某集体*户,征收方法为活期定量,现发作一笔输送营业, 在地税请求*了货色输送业*并按规则预征了团体所得税.这局部已经预缴的税款可否抵扣当月应交税金?
答:依据《国度*对于*货色输送业*团体所得税预征率成绩的告诉》(国税函[2008]977号)的规则:
1、对《国度*对于货色输送业多少税收成绩的告诉》(国税发[2004]88号)第四条规则的*货运*的团体所得税征税人,一致按*金额的2.5%预征团体所得税.
2、年度结束后,查账纳税的*货运*团体所得税征税人,按本告诉第一条规则预征的团体所得税能够在汇算清缴时扣除;实施审定征收团体所得税的,按本告诉第一条规则预征的团体所得税,不得从已经审定税额中扣除.
因而,因为该集体*户是团体所得税的审定征收户,*货色输送*时预征的团体所得税不得从已经审定税额中扣除.
预缴税款怎样抵扣?各人在修建工程异地成绩上常常会呈现预缴*的成绩,望文生义的话就提早缴纳了税款,假如下个月有要交的相干税款便可以停止抵扣,预缴税款抵询问题置信各人看到这里都已经经十分分明了,另有其余实质要理解能够在看网站持续检查.
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