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两个账户往来款怎么做现金流量表
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两个账户来往款怎样做现金流量表
一、可选领取的其余与投资举动相关的现金或收到的其余与筹资相关的现金,视状况而定.
要看分公司与总公司之间这类财产来往是否许多,从办理角度以及税收角度而言,假如真是如许状况代收款时,做贩卖商品收到的现金,分公司交回总公司的时分,分公司做筹资领取的现金总公司做筹资收到的现金.
二、代收代付本质是由贩卖商品构成的,但同时也是总、分公司之间的一种资本融通的进程,记载在兼并时,恰好能够把分公司做筹资领取的现金,总公司做筹资收到的现金对消失落,如许也包管了兼并现金流量表是准确的.
三、许多团体公司为了掌握团体企业的资本流,都接纳了现金池的办理方法,这即是一种融资的方法,也就把许多子公司的资本互通余缺,这时候现金池的下拨以及上划均可以子分公司做筹资领取的现金,总公司做筹资收到的现金.
领取给职员的薪资怎样做现金流量表
领取职员实质:领取给职员的人为、奖金、补助、休息保障、社会保障、住宅公积金、其余福利费(不含离退休职员,在其余)
根据:对付人为、对付福利费、现金、银行入款
公式:本钱、制作用度、办理用度中人为及福利费+对付人为增加(初-末)+对付福利费增加(初-末)
3领取的各项税费
实质:本期实践交纳的*、消耗税、停业税、关税、所得税、教诲费附带、矿产资本抵偿费、"四税"等各项税费(含属于的后期、本期、前期,不含计入财产的耕地占用税)
根据:应交税金、办理用度(印花税)、现金、银行入款
公式:所得税+主停业务税金及附带+已经交*等
4领取其余运营举动
实质:罚款收入、差盘缠、营业款待费、保障收入、运营租借收入等
根据:制作用度、停业用度、办理用度、停业外收入
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