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发票开错抬头做红字发票的账务处理
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*开错低头做红字*的账务处置
红字*账务处置:
借:应收账款(红字)
贷:主停业务支出(红字)
应交税费-应交*(销项税额)(红字)
开具准确的*管帐分录:
借:应收账款
贷:主停业务支出
应交税费-应交*(销项税额)
征税人因贩卖折让、中断或许退回等情况需求开具红字*的应辨别按如下情况处置:
贩卖方开具公用*还没有托付购置方,以及购置方还没有用于报告抵扣并将*联以及抵扣联退回的,由贩卖方按规则在**办理*中填开并上传《开具红字*公用*信息表》,并依照调解前税率开具红字*.
购置方获得公用*已经用于报告抵扣,或许购置方获得公用*还没有报告抵扣、但*联或抵扣联没法退回的,由购置方按规则在**办理*中填开并上传《开具红字*公用*信息表》;贩卖方依据购置方开具的《开具红字*公用*信息表》依照调解前税率开具红字*.
已经经认证抵扣的**开红字*后账务怎样处置?
已经经认证抵扣的*公用*,需求开具红字*的,必需由购置偏向国税局倡议开具红字*的请求,并将抵扣的*额做出项税额转发源理,等国税局同意后,由贩卖方开具红字*公用*.
开了红字*,贩卖方要依据红字*的记账联,做与本来分录分歧的正数或红字分录停止冲减.
借:银行入款/应收账款 正数或红字
贷:主停业务支出 正数或红字
贷:应交税费--应交*(销项税额) 正数或红字
购货方该当做出项税额转出
借:原资料/库存商品 正数或红字
借:应交税费--应交*--出项税额转出 正数或红字
贷:对付账款 正数或红字
上述实质,即是对于*开错低头做红字*的账务处置办法.关于管帐职员来讲,开具红字*一定不会生疏.*开具是要依照规则的栏目、时限、次第、局部联次一次性照实开具的,假如略微有一点毛病,咱们后续只可做红字*冲减了.以是咱们在开具*时,必然要确认好*信息.
标签: 发票开错抬头做红字发票的账务处理
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