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开出销项发票和进项票成本有出入怎么办?
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开出销项*以及出项票本钱有收支怎样办?
当期有出项*,没有销项*开出,做以下处置
借:原资料/库存商品等
应交税费-应交*-出项税额
贷:银行入款/对付帐款
假如出项发 票当月认证了,*报告表附表2填写当期认证发 票张数、金额、税额,当月有留抵税额.
假如出项发 票当月没有认证,*报告表0报告.
年末应交*销项税以及出项税怎样结转?
应交*销项税以及出项税结转步调:
1.企业应将当月发作的应交未交*税额自 "应交税费-应交*"科目转入 "应交税费-未交*"科目.?
借:应交税费-应交*-转出未交*?
贷:应交税费-未交*?
2.将本月多交的*自 "应交税费--应交*"科目转 入 "应交税费-未交*"科目.?
借:应交税费-未交*?
贷:应交税费-应交*-转出多交*
3.当月上交本月*时:
借:应交税费-应交*-已经交税金)
贷:银行入款
4.当月上交上月应交未交的*:
借:应交税费--未交*
贷:银行入款
5."应交税费-应交*"科目标期末借方余额,反应还没有抵扣的*."应交税费-未交*"科目标期末借方余额,反应多交的*;贷方余额,反应未交的*.
6."出项税额转出"的处置.月末,不过依据计较后果,将本月应交未交的*经过 "转出未交*"专栏转入"应交税费-未交*"明细科目标贷方,或将本月多交的*经过 "转出多交*"专栏转入 "应交税费-未交*"明细科目标借方.这个进程其实不触及 "出项税转出"专栏的结转,假如没有留底税额的话, 结转后,"应交税费-应交*"明细科目标月末余额应为0 ;如 果有留底税额,"应交税费-应交*"明细科目标月末余额应为 留底税额.出项税转出是在 "应交税费-应交*"明细科面前目今设 置的一个 "出项税转出"专栏,其发作额在贷方,动作:"出项税额" 专栏的备抵,不是转到了未交*外面,而是转到已经交税金科目, 月末余额后该当为零.
借:应交税金-应交*-出项税额转出
贷:应交税金-应交*-已经交税金
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